在首次申請出口退稅申報時，要做哪些準備工作呢？眾所周知，從事進出口貿(mào)易的企業(yè)有兩種類型，即生產(chǎn)型和對外貿(mào)易型。下面前海天盈將為您提供生產(chǎn)企業(yè)的解析！

生產(chǎn)企業(yè)篇

1. 生產(chǎn)企業(yè)出口退(免)稅必須先申報。企業(yè)可以從離線出口退稅申報軟件上或者通過電子稅務局申請出口退稅備案，出口退稅企業(yè)類型選擇“內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)”或“外資生產(chǎn)企業(yè)”，退（免）稅計算方法選擇“免抵退稅”。

2. 要完成當月增值稅納稅申報。因為生產(chǎn)型企業(yè)實行的是“免，抵，退”的管理方式，退稅申報時需要與當期的增值稅申報表數(shù)據(jù)進行比對，因此，在退稅前，要先進行增值稅納稅申報。

3.出口退(免)稅申報涉及的所屬時期確認。因為當申報退稅時，生產(chǎn)型企業(yè)需要與當月增值稅申報相比對，所以，退稅申報的所屬期應與當月的增值稅納稅申報表的所屬期一致，如2021年10月份的申報，需要填寫申報期為202109。另外，生產(chǎn)型企業(yè)每月只能申報一個批次數(shù)據(jù)，不同年度的出口報關單無需區(qū)分申報所屬期。

4.正確填寫免稅退稅申報表格。這些數(shù)據(jù)中有兩項必須與現(xiàn)行期間的增值稅納稅申報表一致，"增值稅納稅申報表期末留抵稅額"應與增值稅納稅申報表"期末留抵稅額"相符；"免抵退稅不得免征或抵扣稅額"應和增值稅申報表附表二中“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”一致。

5.做好出口貨物備案單證管理。出口退(免)稅申報后15天內(nèi)，出口企業(yè)應填寫出口貨物的裝貨單、出口貨運單據(jù)等單證，按照退運貨物出口貨物的順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點。

以上就是“生產(chǎn)企業(yè)首次申報出口退稅的注意事項”的解答，前海天盈財務代理公司主要提供財稅服務，旨在幫助企業(yè)家和企業(yè)解決創(chuàng)業(yè)、記賬報稅問題。為企業(yè)提供全生命周期的一站式企業(yè)，為每一個創(chuàng)業(yè)者助力前行。