即使出口退稅看起來似乎遙不可及，但實際上對于許多進出口企業(yè)來說是必不可少的。這是因為根據(jù)國家政策，企業(yè)可以節(jié)省一定的費用。可以說，政策為企業(yè)發(fā)放了“福利”。

最近，一些老板向我咨詢有關(guān)出口退稅和報關(guān)的問題。既然機會不容錯過，那就趁今天與大家談一談出口退稅的事宜吧！

出口退稅的目的是為了激勵企業(yè)增加出口并促進貿(mào)易發(fā)展。通過給予企業(yè)一定比例的退稅，可以降低企業(yè)的生產(chǎn)成本和出口成本，提高企業(yè)的競爭力和產(chǎn)品的價格優(yōu)勢，增強企業(yè)的出口信心和國際市場份額。同時，出口退稅也可以促進國內(nèi)外貿(mào)平衡，幫助處理國際貿(mào)易爭端，保持國際形象和競爭力。

出口退稅是指政府為促進出口貿(mào)易，對出口商品的增值稅和消費稅等稅款進行部分或全部返還的一種稅收政策。

出口退稅是指在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，對報關(guān)后出口的我國貨物，退還在國內(nèi)各生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)按照稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費稅。換言之，在出口環(huán)節(jié)享受免稅待遇的同時，之前涉及的已納稅產(chǎn)業(yè)環(huán)節(jié)也會得到退稅的返還。

為什么需要進行出口退稅？

為了增加國內(nèi)收入，國家采取了出口不征稅的政策，以推動國內(nèi)盈余產(chǎn)品的出口，并在國際貿(mào)易中獲取價格優(yōu)勢。

出口退稅是一個有利的政策，對于需要出口的企業(yè)而言，利用這一政策能夠緩解企業(yè)資金壓力，增強其自身的內(nèi)部循環(huán)，從而使企業(yè)更有信心地“走出去”。然而，在實踐中，很多出口企業(yè)因為對細節(jié)工作沒有處理好，引發(fā)了許多跟出口退稅方面相關(guān)的涉稅風(fēng)險。此外，企業(yè)總會遇到以下問題：

看到國家出臺的新政策，企業(yè)希望能夠進行出口退稅，但并不知道如何開始。網(wǎng)上關(guān)于此的資料非常混亂，又難以找到權(quán)威機構(gòu)，這實在讓人感到困擾。

之前出口了許多貨物，現(xiàn)在希望能進行退稅申請，是否需要逐一提交每一筆訂單？

我有一個朋友懂得如何辦理出口退稅，他曾經(jīng)教過我，但我并沒有完全理解。因此，我想請他幫個忙，可是他的工作非常繁忙，總是太忙以至無法抽出時間。

填寫發(fā)票時勾選錯誤了，不知道該怎么處理？

……

許多企業(yè)在進行出口退稅時會遇到各種問題，但需知道，并非所有出口貨物都能獲得退稅，還需要滿足一些條件哦~

退稅條件

退（免）稅商品的范圍

出口貨物是指經(jīng)海關(guān)報關(guān)后實際離境，并向境外單位或個人銷售的商品。分為自營出口貨物和委托出口貨物兩種。除國家法規(guī)明確規(guī)定不予退還稅款或不符合出口退還稅款條件的商品，均可適用出口稅收退還政策。

不過，在普遍情況下還需要滿足以下四個條件：

只有那些屬于增值稅和消費稅征稅范圍之內(nèi)的貨物才適用。

2.必須為完成報關(guān)手續(xù)并經(jīng)海關(guān)批準離境的貨物。出口意味著貨物已通過海關(guān)進出口監(jiān)管系統(tǒng)出境，這是符合退（免）稅資格的主要條件之一。

3.必須是經(jīng)過財務(wù)銷售處理的商品，所有商品以FOB價格轉(zhuǎn)換為人民幣計入賬戶。

商品的收款必須是通過出口交易的外匯收到的。

讓我們進行一次知識的擴展：有哪些產(chǎn)品是被禁止出口的？

退稅方式

“免、抵、退”是指稅收的不同形式。一般外貿(mào)企業(yè)采用的是“免、退稅”方式，而生產(chǎn)企業(yè)則采用“免、抵、退稅”方式。不同的退稅方式有不同的計算方法，因此需要注意。

免稅：指對生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，不再征收該企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅。

抵頂是指生產(chǎn)企業(yè)將出口自產(chǎn)貨物所需用到的原材料、零部件、燃料、動力等所包含的應(yīng)退還的進項稅額用于抵消內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。

退稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)期內(nèi)，進項稅額抵扣大于應(yīng)納稅額的未抵扣稅額，經(jīng)主管退稅機關(guān)審核后予以退還。

“退稅率為0”

“0退稅率”可以分為兩種情況：

1、出口免稅是指適用于不退還稅款的政策，可減免出口環(huán)節(jié)的增值稅和消費稅。然而，之前各環(huán)節(jié)繳納的增值稅和消費稅不會被退還。生產(chǎn)企業(yè)作為納稅人需要轉(zhuǎn)出之前環(huán)節(jié)抵扣的增值稅，而外貿(mào)企業(yè)作為納稅人則無法將相應(yīng)的進項稅額用于抵扣。

2、出口商品征稅是指適用不享受免稅和退稅政策，視出口商品同內(nèi)銷商品扣繳增值稅和消費稅。此外，之前已繳納的增值稅和消費稅無法退還，但可用于抵扣前期的進項稅。

需要注意的是，出口退稅和出口征稅并不相同。

另外，企業(yè)可以查看海關(guān)商品編碼中的特殊標識來區(qū)分該商品是否享受免稅政策或被視同為國內(nèi)銷售。

商品標識為1的屬于特殊商品，禁止出口或出口不予退稅，與內(nèi)銷商品一樣處理。

免稅是特殊商品的標識之一，標記為2。

企業(yè)種類和退（免）稅狀態(tài)

需要注意的是，并非所有出口都一定能享受退稅。這通常分為三種情況：

小規(guī)模公司

無法退稅，但可以直接出口免征稅款。不過前提條件是必須有進項發(fā)票。

2.外貿(mào)企業(yè)一般納稅人

若存在符合條件的進項發(fā)票，出口的貨物或勞務(wù)即可申請退（免）稅。

3.一般納稅人指的是生產(chǎn)企業(yè)。

申請出口免抵退稅是可能的，但是這種類型的申請比較復(fù)雜，需要根據(jù)具體情況進行詳細分析。

通常情況下，初次接觸出口退稅的老板們會感到困難，由于缺乏專業(yè)術(shù)語知識，他們會擔(dān)心退稅計算的準確性，并且非常擔(dān)心公司因一些流程問題而不能順利進行出口退稅。

與其企業(yè)花費心力和精力去自己操作出口退稅，不如交給專業(yè)人士處理。前海天盈財務(wù)公司擁有專業(yè)的出口退稅技能和經(jīng)驗，能夠幫助您的企業(yè)順利完成出口退稅流程。讓我們來為您提供高效、便捷的出口退稅服務(wù)吧！